La Corte di Cassazione conferma l’orientamento rigoroso in materia di indagini finanziarie.

La Corte di Cassazione, con la Sentenza n. 19888 del 29.09.2011 ha stabilito che le indagini finanziarie possono essere estese anche ai conti dei soci di una società sottoposta a controllo, se sulla base di presunzioni semplici, tali conti appaiono riconducibili, e quindi utilizzati dall'impresa per compiere operazioni in evasione di imposta. La pronuncia trae origine dalla rettifica operata dall'Agenzia delle Entrate nei confronti di una srl, a fronte di indagini finanziarie svolte sui conti personali di alcuni soci e su un altro conto riconducibile ad uno di essi.


Fonte: Il Sole 24 Ore