Antiriciclaggio, dai notai il maggior numero di segnalazioni.

Secondo le norme antiriciclaggio previste dal D.Lgs. n. 231/2007, i professionisti sono tenuti all'adeguata verifica della clientela e all'identificazione del titolare effettivo dell'operazione. Dal rapporto annuale dell'Unità di informazione finanziaria (Uif) per il 2013, emerge che sono i notai i professionisti che inviano più segnalazioni per operazioni sospette ai fini del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo. È interessante segnalare che, secondo la relazione dell'Uif, permane una quota di segnalazioni di tipo "cautelativo", cioè relative ad operazioni sì anomale ma difficilmente correlabili al riciclaggio, che vengono inviate forse per paura di dover corrispondere le pesanti sanzioni previste in caso di omissione degli obblighi previsti dalla normativa.<br /> <br /> <br /> <i>Fonte: Il Sole 24 Ore</i>

Antiriciclaggio, dai notai il maggior numero di segnalazioni.

Secondo le norme antiriciclaggio previste dal D.Lgs. n. 231/2007, i professionisti sono tenuti all'adeguata verifica della clientela e a...

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Antiriciclaggio senza limite al contante nel caso di scudo fiscale.

Con un provvedimento notificato lo scorso fine settimana, il Ministero dell'Economia e delle Finanze ha affermato che i limiti all'uso del contante previsti dalla normativa antiriciclaggio non si applicano quando la società fiduciaria paga l'imposta straordinaria dello scudo fiscale per conto del cliente. Con tale interpretazione, il Mef segna una svolta importante nella lettura, finora abbastanza problematica, dell'applicazione combinata della normativa antiriciclaggio di cui al D. Lgs. n. 231/2007 e del terzo scudo fiscale (Legge n. 102/2009). Era stata la stessa circolare n. 45/2010 delle Entrate a spiegare che per usufruire dello scudo «è necessario che il patrimonio sia affidato» in toto alla gestione di un intermediario residente, almeno nel caso di rimpatrio "giuridico". Se il bene uscisse dal circuito della fiduciaria e tornasse nella disponibilità del contribuente, anche solo per adempiere all'imposta, quest'ultimo perderebbe istantaneamente gli effetti benefici dello scudo.<br /> <br /> <br /><i>Fonte: Il Sole 24 Ore</i>

Antiriciclaggio senza limite al contante nel caso di scudo fiscale.

Con un provvedimento notificato lo scorso fine settimana, il Ministero dell'Economia e delle Finanze ha affermato che i limiti all'u...

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Antiriciclaggio, chiarimenti dall'IRDCEC.

L'IRDCEC, l'Istituto di Ricerca dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, con la Circolare n. 36/IR del 3 dicembre 2013, ha fornito chiarimenti in merito agli obblighi antiriciclaggio dei professionisti, anche a seguito delle recenti risposte fornite dal Ministero dell'Economia e delle Finanze, dall'Unità di Informazione Finanziaria per l'Italia e dalla Guardia di Finanza sulla disciplina antiriciclaggio di cui al D. Lgs. n. 231/2007. La circolare affronta il tema dell'adeguata verifica della clientela, considerati gli "spazi in bianco" lasciati dalla normativa.<br /> <br /> <br /> <i>Fonte: Consiglio Nazionale dei Dottori commercialisti e degli Esperti contabili</i>

Antiriciclaggio, chiarimenti dall'IRDCEC.

L'IRDCEC, l'Istituto di Ricerca dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, con la Circolare n. 36/IR del 3 dicembre 2013,...

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Antiriciclaggio: nuovi indicatori di anomalia per la segnalazione di operazioni sospette.

<br /> Il 6 febbraio 2013 è stato pubblicato da Banca d’Italia il Provvedimento recante gli indicatori di anomalia per le società di revisione e revisori legali con incarichi di revisione su enti di interesse pubblico. In particolare, gli indicatori di anomalia sono volti a ridurre i margini di incertezza connessi con valutazioni soggettive o con comportamenti discrezionali e intendono contribuire al contenimento degli oneri e al corretto e omogeneo adempimento degli obblighi di segnalazione di operazioni sospette. Il Provvedimento è volto ad agevolare la valutazione da parte dei destinatari sugli eventuali profili di sospetto di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.<br /> <br /> <br /> <i>Fonte: Il Sole 24 Ore</i><br />

Antiriciclaggio: nuovi indicatori di anomalia per la segnalazione di operazioni sospette.

Il 6 febbraio 2013 è stato pubblicato da Banca d’Italia il Provvedimento recante gli indicatori di anomalia per le società di revisione e r...

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Antiriciclaggio anche per le imprese di assicurazione.

<br /> L’Isvap (Istituto di Vigilanza sulle Assicurazioni Private e di interesse collettivo) ha pubblicato sul proprio sito il Regolamento n. 41, che reca disposizioni attuative su procedure e controlli interni volti a favorire la lotta al riciclaggio nel settore assicurativo. Le imprese di assicurazione dovranno dotarsi, infatti, entro il 1° agosto 2012, di un’adeguata organizzazione amministrativa e di un adeguato sistema di controlli interni. Le segnalazioni di operazioni sospette dovranno essere inviate al Delegato dell’impresa assicurativa, che le esamina e, se del caso, le inoltra all’Uif.<br /> <br /> <br /> <i>Fonte: Il Sole 24 Ore</i><br />

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Antiriciclaggio: segnalazioni anonime per i commercialisti.

Con il Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 4 maggio 2012, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 12 maggio, è stata prevista la possibilità per gli Ordini di essere interfaccia dei propri iscritti nel ricevere le indicazioni di anomalia a fini antiriciclaggio riscontrate dai professionisti. In tal modo, le segnalazioni antiriciclaggio effettuate dai commercialisti diventano anonime grazie allo scudo dell’Ordine dei dottori commercialisti ed esperti contabili, il quale rigira le segnalazioni all’Uif (Unità di informazione finanziaria).

Antiriciclaggio: segnalazioni anonime per i commercialisti.

Con il Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze del 4 maggio 2012, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 12 maggio, è stata pre...

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Antiriciclaggio: inizia la revisione della terza direttiva.

<br /> La Commissione europea inizia la revisione della terza direttiva antiriciclaggio, al fine di rafforzare la lotta alla criminalità economica. Al centro dell’attenzione della Commissione, vi sono gli aspetti legati all’obbligo di segnalazione da parte dei professionisti, con l’intento di limitarne i casi di esenzione attualmente previsti, e anche il legame tra tale obbligo di segnalazione e la tutela dei dati personali, con l’adozione nella futura direttiva di correttivi per rafforzare le autorità di regolamentazione.<br /> <br /> <br /> <i>Fonte: Il Sole 24 Ore</i><br />

Antiriciclaggio: inizia la revisione della terza direttiva.

La Commissione europea inizia la revisione della terza direttiva antiriciclaggio, al fine di rafforzare la lotta alla criminalità economica...

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Antiriciclaggio: i controlli della Guardia di Finanza sui professionisti.

La Guardia di Finanza, con la circolare n. 83607 del 19 marzo 2012, ha fornito precisazioni ai propri uffici in merito ai controlli antiriciclaggio sui professionisti giuridico - contabili. In particolare, nell’allegato alla circolare, intitolato “Scheda normativa e modulo operativo n. 6”, emerge che il primo step dei controlli prevede un idoneo campionamento delle operazioni e delle prestazioni professionali da verificare, per cui si procederà alla richiesta dell’elenco anagrafico dei clienti con la data di conferimento dell’incarico, per poi passare al vaglio soprattutto le operazioni con i clienti il cui nominativo è maggiormente ricorrente o si tratta di soggetti non residenti o non operanti nella zona di competenza del professionista, i quali richiedono operazioni di importo significativo.

Antiriciclaggio: i controlli della Guardia di Finanza sui professionisti.

La Guardia di Finanza, con la circolare n. 83607 del 19 marzo 2012, ha fornito precisazioni ai propri uffici in merito ai controlli antirici...

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La soglia antiriciclaggio non vale per gli stranieri.

Il decreto fiscale ha previsto una deroga alla soglia di 1.000 Euro per il pagamento in contanti, prevedendo che ciò sia ammesso per i trasferimenti in denaro effettuati da cittadini stranieri. Con il comunicato stampa del 13 marzo 2012 l’Agenzia delle Entrate è intervenuta sul tema, affermando che gli operatori interessati dovranno inviare una comunicazione preventiva all’Agenzia delle Entrate, secondo modalità e termini che saranno stabiliti da provvedimento direttoriale di prossima emanazione. In ogni caso gli operatori dovranno rispettare alcuni adempimenti: al momento dell’operazione acquisire copia del passaporto del cittadino straniero (e/o autocertificazione), nel primo giorno feriale successivo all’operazione versare il denaro contante incassato in un c/c intestato al cedente/cessionario presso un operatore finanziario, consegnando a quest’ultimo la copia del documento d’identità del cliente, della fattura o ricevuta o scontrino fiscale emesso. Tali adempimenti dovranno essere rispettati anche da coloro che effettuano operazioni tra il 2 marzo e la data di pubblicazione del modello di comunicazione che sarà approvato a breve. Una volta che sarà disponibile il modello gli operatori avranno 15 giorni di tempo per inviare la comunicazione all’Agenzia delle Entrate.<br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: Agenzia Entrate</span>

La soglia antiriciclaggio non vale per gli stranieri.

Il decreto fiscale ha previsto una deroga alla soglia di 1.000 Euro per il pagamento in contanti, prevedendo che ciò sia ammesso per i trasf...

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Antiriciclaggio: abbassata a 1.000 euro la soglia del contante.

La Manovra salva - Italia approvata il 4 dicembre 2011 dal Governo di Mario Monti interviene nuovamente sulla disciplina dell’antiriciclaggio. In particolare, viene abbassata a 1.000 euro la soglia della tracciabilità del denaro: al di sotto di questo tetto non saranno possibili, infatti, operazioni in contanti. Per i pagamenti effettuati da pubbliche amministrazioni per stipendi e prestazioni d’opera la soglia viene abbassata a 500 euro.<br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: Il Sole 24 Ore</span>

Antiriciclaggio: abbassata a 1.000 euro la soglia del contante.

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Antiriciclaggio: la white list per le banche e i professionisti aggiornata dal Ministero dell'Economia.

E' stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 232 del 5 ottobre 2011 il decreto del Ministero dell'Economia e delle Finanze del 28 Settembre 2011 che individua gli stati extracomunicari con normativa antiriciclaggio equivalente a quella della Comunità europea (Dir 2005/60/CE) grazie alla quale sono facilitate le verifiche sui clienti di istituti di credito, intermediari e professionisti.<br />Vi appaiono i 13 Stati che seguono: Australia, Brasile, Canada, Hong Kong, India, Giappone, Repubblica Corea, Messico, Federazione Russa, Singapore, Stati Uniti d'America, Repubblica del Sudafrica e Svizzera, e alcuni territori ulteriori.

Antiriciclaggio: la white list per le banche e i professionisti aggiornata dal Ministero dell'Economia.

E' stato pubblicato nella Gazzetta Ufficiale n. 232 del 5 ottobre 2011 il decreto del Ministero dell'Economia e delle Finanze del...

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Antiriciclaggio: sentenza delle Corte di Cassazione.

Con la Sentenza n. 15304 del 12 luglio 2011, la Corte di Cassazione torna sul tema del rispetto delle norme antiriciclaggio. In particolare, la Corte stabilisce che in caso di omissione della segnalazione di grossi spostamenti di denaro tramite assegni circolari, sono condannati al pagamento dell'apposita sanzione i direttori di banca, in solido con l'istituto di credito. <br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: Il Sole 24 Ore</span>

Antiriciclaggio: sentenza delle Corte di Cassazione.

Con la Sentenza n. 15304 del 12 luglio 2011, la Corte di Cassazione torna sul tema del rispetto delle norme antiriciclaggio. In particolare,...

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Antiriciclaggio: la Banca d’Italia fissa il perimetro dei controlli.

È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 81 dell’8 aprile 2011, il Provvedimento del 10 marzo 2011, emanato sulla base dell’art. 7, comma 2 del D.Lgs. n. 231/2007. Con tale provvedimento la Banca d’Italia fissa le modalità di adempimento degli obblighi di adeguata verifica del cliente e di registrazione, oltre che i cardini delle procedure e dei controlli interni diretti ad assicurare il rispetto delle regole antiriciclaggio o di prevenzione del finanziamento al terrorismo. <br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: Il Sole 24 Ore</span>

Antiriciclaggio: la Banca d’Italia fissa il perimetro dei controlli.

È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 81 dell’8 aprile 2011, il Provvedimento del 10 marzo 2011, emanato sulla base dell’art. 7, co...

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Antiriciclaggio: la Banca d’Italia fissa il perimetro dei controlli.

È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 81 dell’8 aprile 2011, il Provvedimento del 10 marzo 2011, emanato sulla base dell’art. 7, comma 2 del D.Lgs. n. 231/2007. Con tale provvedimento la Banca d’Italia fissa le modalità di adempimento degli obblighi di adeguata verifica del cliente e di registrazione, oltre che i cardini delle procedure e dei controlli interni diretti ad assicurare il rispetto delle regole antiriciclaggio o di prevenzione del finanziamento al terrorismo. <br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: Il Sole 24 Ore</span>

Antiriciclaggio: la Banca d’Italia fissa il perimetro dei controlli.

È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 81 dell’8 aprile 2011, il Provvedimento del 10 marzo 2011, emanato sulla base dell’art. 7, co...

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Antiriciclaggio: arriva il decreto dell’Interno sulle operazioni sospette.

È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 48 del 28 febbraio 2011 il DM dell’Interno del 17 febbraio 2011, che specifica i nuovi indicatori di anomalia delle operazioni sospette di riciclaggio e finanziamento del terrorismo per agenti immobiliari, galleristi d’arte, commercianti, grossisti di preziosi e case da gioco. Il documento contiene nell’allegato 1 ben 37 categorie di comportamenti sospetti: tentativi di ingresso nelle case da gioco senza documenti o con biglietti falsi, l’acquisto o la vendita di beni di pregio a prezzi svantaggiosi o per contanti, la richiesta di estinguere un debito da parte di un terzo estraneo all’attività del debitore. <br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: Il Sole 24 Ore</span>

Antiriciclaggio: arriva il decreto dell’Interno sulle operazioni sospette.

È stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 48 del 28 febbraio 2011 il DM dell’Interno del 17 febbraio 2011, che specifica i nuovi indica...

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Antiriciclaggio: tracciabilità dei pagamenti e trasferimento di fondi.

Al via la consultazione promossa dalla Banca d’Italia sulle Istruzioni applicative del Regolamento CE 1781/2006 In data 3 settembre 2010 la Banca d’Italia ha avviato, sul proprio sito Internet, la consultazione sulle Istruzioni applicative del Regolamento CE 1781/2006 che pone a carico delle banche e degli altri soggetti che offrono servizi di pagamento nell’UE l’obbligo di accompagnare i trasferimenti di fondi con i dati identificativi dell’ordinante, nonché quello di registrazione e verifica di tali dati. <br /><br />Per ordinante si intende la persona fisica o giuridica detentrice di un conto che autorizza un trasferimento di fondi da tale conto; in mancanza di un conto, la persona fisica o giuridica che ordina il trasferimento di fondi. <br /><br />La finalità delle Istruzioni è quella di rafforzare la tracciabilità di tali operazioni finanziarie in funzione di contrasto al riciclaggio e al finanziamento del terrorismo. In particolare, le istruzioni si soffermano su di un principio di trasparenza delle operazioni, prevedendo che nei messaggi di pagamento debbano essere inserite informazioni sull’ordinante, ponendo sui prestatori dei servizi di pagamento precisi obblighi di controllo e responsabilità per le omissioni informative. <br /><br />Tali istruzioni saranno emanate ai sensi dell’art. 61 del d.lgs. 21 novembre 2007, n. 231 che attribuisce specifici poteri, in tal senso, alla Banca d’Italia in tema di contrasto al riciclaggio (succ. modif. dal d. lgs. 25 settembre 2009, n. 151). <br /><br />Nel disciplinare dettagliatamente taluni aspetti del Regolamento, le Istruzioni tengono anche conto degli approfondimenti svolti in materia a livello internazionale da organismi specializzati in tale settore. Si fa riferimento al recepimento delle indicazioni contenute nel “Common understanding of the obligations imposed by the European Regulation 1781/2006 on the information on the payer accompanying funds transfers to payment service providers of payees” predisposto dalla Anti-Money Laundering Task Force (AMLTF) costituita in sede CEBS, CESR e CEIOPS. <br /><br />In linea con la struttura del Regolamento, le Istruzioni si articolano nei seguenti capitoli:<br /><br />- definizioni e ambito di applicazione: tale capitolo fornisce, tra l’altro, alcuni chiarimenti sulla ratio che ispira il provvedimento; <br /><br />- obblighi del prestatore di servizi di pagamento dell’ordinante: vengono fornite indicazioni circa l’acquisizione, la verifica e la registrazione dei dati relativi all’ordinante nonché chiarimenti sulle modalità con cui trattare i pagamenti intra comunitari e quelli extra UE;<br /><br />- obblighi del prestatore di servizi di pagamento del beneficiario: il capitolo fornisce indicazioni in merito alla verifica della completezza dei dati informativi relativi all’ordinante e agli adempimenti da porre in essere nel caso di ricezione di messaggi di trasferimento fondi nei quali tali dati manchino o siano incompleti;<br /><br />- obblighi del prestatore di servizi di pagamento intermediario: vengono fornite alcune precisazioni sul ruolo e il coinvolgimento di tale tipologia di soggetti. <br /><br />- indicazioni riguardanti i c.d. “pagamenti di copertura”: oggetto di particolare attenzione ed interesse a livello internazionale e predisposte sulla base delle linee guida emanate nel maggio 2009 dal Comitato di Basilea. <br /><br />In particolare, per “pagamenti di copertura” debbono intendersi quei trasferimenti di fondi utilizzati quando non vi è un rapporto diretto tra prestatore di servizi di pagamento dell’ordinante e del beneficiario ed è quindi necessario ricorrere a una catena di rapporti di corrispondenza tra prestatori di servizi di pagamento. <br /><br />Da tale modalità indiretta discendono, dunque, alcune esigenze di cautela aggiuntiva. In merito alla partecipazione alla consultazione pubblica, nel Comunicato Stampa pubblicato nello stesso giorno dalla Banca d’Italia si avverte, inoltre, che “eventuali osservazioni possono essere trasmesse entro il 22 ottobre 2010 a: <br /><br />Banca d’Italia, Servizio Supervisione sui Mercati e sul Sistema dei Pagamenti, Divisione Strumenti e Servizi di Pagamento al Dettaglio, via Milano 60/g – 00184 ROMA. <br /><br />Una copia in formato elettronico dovrà essere contestualmente inviata all’indirizzo di posta elettronica smp201@bancaditalia.it. <br /><br />Nel caso in cui si disponga di casella PEC (Posta Elettronica Certificata) e/o di firma digitale le osservazioni potranno essere inviate esclusivamente all'indirizzo smp@pec.bancaditalia.it ; ove si utilizzi tale modalità il documento contenente le osservazioni dovrà essere inviato come allegato al messaggio.” <br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: IPSOA</span>

Antiriciclaggio: tracciabilità dei pagamenti e trasferimento di fondi.

Al via la consultazione promossa dalla Banca d’Italia sulle Istruzioni applicative del Regolamento CE 1781/2006 In data 3 settembre 2010 la ...

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Gli adempimenti antiriciclaggio connessi con lo scudo fiscale.

Agli intermediari che non segnaleranno operazioni sospette di riciclaggio a fronte dell’utilizzo dello scudo fiscale, potranno essere irrogate delle sanzioni pecuniarie, oltre ad essere coinvolti penalmente; ciò è quanto ribadito dal Ministero dell’Economia con una circolare diffusa ieri, avente per oggetto l’operatività connessa con lo “scudo fiscale”. Gli intermediari dovranno porre particolare attenzione all’identificazione e alla verifica dell’identità del soggetto scudante, nonché dell’eventuale titolare effettivo.<br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: Il Sole 24 Ore</span>

Gli adempimenti antiriciclaggio connessi con lo scudo fiscale.

Agli intermediari che non segnaleranno operazioni sospette di riciclaggio a fronte dell’utilizzo dello scudo fiscale, potranno essere irroga...

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Gli obblighi antiriciclaggio nelle operazioni di rimpatrio.

<span class="Apple-style-span" style="font-size:medium;"><span class="Apple-style-span" style="font-family:'times new roman';">Il Dipartimento del Tesoro, con una nota del 12 Ottobre 2009, ha precisato che, ai fini antiriciclaggio, i soggetti che aderiscono allo scudo fiscale verranno sottoposti ad adeguata verifica e a registrazione. La segnalazione non verrà effettuata quando il contribuente è sospettato di un reato tributario, a fronte del quale è prevista la non punibilità.</span></span>

Gli obblighi antiriciclaggio nelle operazioni di rimpatrio.

Il Dipartimento del Tesoro, con una nota del 12 Ottobre 2009, ha precisato che, ai fini antiriciclaggio, i soggetti che aderiscono allo scud...

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