Obblighi di identificazione, conservazione delle informazioni a fini antiriciclaggio.

IL MINISTRO DELL'ECONOMIA E DELLE FINANZE                      

                                                                             

  Visto  l'articolo  21  della  legge 25 gennaio 2006, n. 29, recante        

"Disposizioni     per    l'adempimento    di    obblighi    derivanti        

dall'appartenenza   dell'Italia   alle   Comunita'   europee.   Legge        

comunitaria 2005";                                                           

  Visto  il  decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56, concernente        

"Attuazione  della  direttiva 2001/97/CE del Parlamento europeo e del        

Consiglio  del 4 dicembre 2001 in materia di prevenzione dell'uso del        

sistema  finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi da attivita'        

illecite";                                                                   

  Visto   in  particolare,  l'articolo 3,  comma 2,  e  l'articolo 8,        

comma 4, del citato decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56;             

  Visto  il decreto ministeriale 3 febbraio 2006, n. 141, concernente        

"Regolamento in materia di obblighi di identificazione, conservazione        

delle  informazioni  a  fini  antiriciclaggio  e  segnalazione  delle        

operazioni   sospette   a   carico  degli  avvocati,  notai,  dottori        

commercialisti, revisori contabili, societa' di revisione, consulenti        

del   lavoro,   ragionieri   e  periti  commerciali,  previsto  dagli        

articoli 3,   comma 2,   e   8,   comma 4,  del  decreto  legislativo        

20 febbraio   2004,   n.   56,  recante  attuazione  della  direttiva        

2001/97/CE in materia di prevenzione dell'uso del sistema finanziario        

a scopo di riciclaggio dei proventi di attivita' illecite";                  

  Visto   il   decreto-legge   3 maggio   1991,   n.   143,   recante        

"Provvedimenti  urgenti  per limitare l'uso del contante e dei titoli        

al  portatore  nelle  transazioni  e  prevenire  l'utilizzazione  del        

sistema   finanziario   a   scopo  di  riciclaggio"  convertito,  con        

modificazioni,  dalla  legge  5 luglio  1991,  n.  197,  e successive        

modificazioni;                                                               

  Visto l'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400;          

  Udito il parere delle amministrazioni interessate;                         

  Udito  il  parere  del  Consiglio  di  Stato espresso dalla Sezione        

consultiva per gli atti normativi nell'adunanza del 5 febbraio 2007;         

  Vista la comunicazione del Presidente del Consiglio dei Ministri, a        

norma  dell'articolo 17, comma 3, della legge 23 agosto 1988, n. 400,        

effettuata con nota n. DAGL-1899/10.2.2.1/2005/2 del 9 marzo 2007;           

Adotta                                                                       

                      il seguente regolamento:  

art. 1

 

Titolo:

Definizione di libero professionista

(Documento in fase di trattamento redazionale.)

Testo:

  1.  All'articolo 1,  comma 1,  del  decreto ministeriale 3 febbraio        

2006, n. 141, la lettera f) e' sostituita dalla seguente:                    

    "f) "libero    professionista":   uno   dei   soggetti   indicati        

nell'articolo 2,   comma 1,  lettere  s),  s)bis  e  t)  del  decreto        

legislativo  20 febbraio 2004, n. 56, anche quando svolge l'attivita'        

professionale in forma societaria o associativa;".

art. 2

 

Titolo:

Destinatari

(Documento in fase di trattamento redazionale.)

Testo:

  1.  All'articolo 2,  comma 1,  del  decreto ministeriale 3 febbraio        

2006, n. 141, dopo la lettera b) e' aggiunta la seguente lettera:            

    "b-bis)  a  ogni  altro  soggetto  che rende i servizi forniti da        

revisori contabili, periti, consulenti ed altri soggetti che svolgono        

in  maniera  professionale  attivita'  in  materia  di contabilita' e        

tributi.".  

art. 3

 

Titolo:

Estensione degli indici di anomalia di operazioni sospette

(Documento in fase di trattamento redazionale.)

Testo:

  1. All'articolo 2 del decreto ministeriale 3 febbraio 2006, n. 141,        

il comma 2 e' sostituito dal seguente:                                       

  "2.  Il  presente  regolamento si applica altresi' alle societa' di        

revisione  iscritte nell'albo speciale previsto dall'articolo 161 del        

decreto  legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, alle quali si estendono        

tutte   le   disposizioni   previste   di   seguito   per   i  liberi        

professionisti.".  

art. 4

 

Titolo:

Attivita' di  redazione  e  di  trasmissione  delle dichiarazioni derivanti da

obblighi fiscali

(Documento in fase di trattamento redazionale.)

Testo:

  1. All'articolo 2 del decreto ministeriale 3 febbraio 2006, n. 141,        

dopo il comma 2 e' aggiunto il seguente:                                     

  "2-bis.   L'attivita'   di   redazione   e  di  trasmissione  delle        

dichiarazioni   derivanti   da   obblighi   fiscali  non  costituisce        

prestazione   professionale  ai  sensi  del  presente  regolamento  e        

pertanto  non  da' luogo agli adempimenti di cui agli articoli 3 e 5.        

Rimane  fermo l'obbligo di segnalazione di operazioni sospette di cui        

all'articolo 9.".                                                            

  Il  presente  decreto  munito  del sigillo di Stato, sara' inserito        

nella  Raccolta  ufficiale  degli  atti  normativi  della  Repubblica        

italiana.   E'  fatto  obbligo  a  chiunque  di  osservarlo  e  farlo        

osservare.

(Decreto del 10/04/2007 n. 60)