Controlli su liste “selezionate” e anomalie finanziarie.

Per effetto del D.L. n. 138/2011, l'Agenzia delle Entrate può attingere “all'archivio tributario dei rapporti finanziari” per raccogliere informazioni e formare liste selettive di contribuenti da sottoporre a controlli. L’incrocio delle informazioni acquisite renderà possibile individuare le situazioni individuali anomale. L’anomalia finanziaria potrebbe non essere sufficiente per attivare una selezione di soggetti da sottoporre a controllo e, quindi, sarà necessario che l’Agenzia ponga in essere ulteriori incroci. Si tratta, in particolare di verificare i risultati derivanti da sistemi di controllo fiscale, quali redditometro e studi di settore, e le risultanze patrimoniali del contribuente. <br /><br /><br /><span style="font-style:italic;">Fonte: Il Sole 24 Ore</span>

Controlli su liste “selezionate” e anomalie finanziarie.

Per effetto del D.L. n. 138/2011, l'Agenzia delle Entrate può attingere “all'archivio tributario dei rapporti finanziari” per raccog...

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Imputabili all’imprenditore le movimentazioni bancarie registrate sul conto corrente della convivente

Con la Sentenza n. 4775 del 28 febbraio 2011, la Corte di Cassazione afferma che sono imputabili al reddito percepito dall'imprenditore i movimenti bancari sul conto corrente della convivente, conto sul quale l'uomo aveva una delega. Nella fattispecie, la Suprema Corte, respingendo il ricorso di un imprenditore, applica il principio, in linea con quanto disposto dall'art. 32 del D.P.R. n. 600/73, secondo cui "una volta acquisita la prova, anche attraverso presunzioni, della riferibilità al contribuente di un rapporto di natura bancaria, opera la presunzione legale, superabile mediante prova contraria, nella specie non fornita, inerente all'attribuzione dei movimenti bancari all'attività svolta dal contribuente medesimo"

Imputabili all’imprenditore le movimentazioni bancarie registrate sul conto corrente della convivente

Con la Sentenza n. 4775 del 28 febbraio 2011, la Corte di Cassazione afferma che sono imputabili al reddito percepito dall'imprenditore ...

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